老师 这道题的分录怎么编写

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-05-29 06:41

这么简单  不理解  我考虑到 以前预计负债800确认的递延所得税资产  不是贷：递延所得税资产 800*25%= 200  后来确认了600 不是要反冲掉150吗

小林老师 解答

2022-05-29 07:16

您好，是原计提递延所得税资产200转回

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-05-29 07:24

它转回时不也用到以前年度损益调整吗，最后转利润分配-未分配利润吗，老师能不能完整把这题分录写一下

小林老师 解答

2022-05-29 08:21

您好，转回增加利润200，扣除企业所得税50，盈余公积15

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-05-29 14:55

借：预计负债 800 
 贷：其它应付款 600
     以前年度损益调整 200

借：以前年度损益调整 800 * 25% = 200
 贷：递延所得税资产 200

借：以前年度损益调整 600*25%=150
 贷:应交税费——应交所得税 150 

借：利润分配——未分配利润 150 
 贷：以前年度损益调整 150 

借：盈余公积 15
 贷：利润分配——未分配利润 15

画丁字账得 利润分配——未分配利润 借方余额 135 

老师你的分析怎么这么简单 上述是我想的分录 也不知道正确否 一个单选我费了好多时间 伤不起

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-05-29 14:56

如图如图如图如图

小林老师 解答

2022-05-29 14:58

您好，是的，您的分录非常正确

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-05-29 15:15

老师 我感觉你分析好快  我这一个单选感觉在做一个小计算一样 有没简便的分析方法

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-05-29 15:45

老师 关于差错更正与日后事项 这个递延所得税 上期确认 下期结转 然后再确认当期所得税 是不是都是这套路 反正我就是这么想的 也不知道对错

小林老师 解答

2022-05-29 16:23

您好，是的，您多做题，习惯就好了

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-05-29 21:40

老师 资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的属于资产负债表期间或以前期间存在的财务报表舞弊或差错，这种舞弊或差错应当作为资产负债表日后调整事项   教材上有那么一句话  请问老师以前期间的差错不是属于差错更正吗 为什么还是日后调整事项呢

小林老师 解答

2022-05-29 22:09

您好，日后事项就是资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的属于资产负债表期间的调整事项

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2022-05-29 22:16

那教材上后半句表示的是差错更正并不在说是日后调整事项，这么理解对吗