送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-05-10 17:23

你好,下月计提折旧

1OO 追问

2017-05-10 17:39

@邹老师:老师,实际支付的金额小于发票金额(普通发票),相差2元,差额如何入账呢?分录,相反实际支付的金额大于发票金额,差额如何入账?款项收不回的

邹老师 解答

2017-05-10 17:40

借;固定资产  贷;银行存款  营业外收入2 
借;固定资产  营业外支出  2    贷;银行存款

1OO 追问

2017-05-10 17:49

@邹老师:其他费用发票与实际支付有相差也是如此,计入“营业外收入或营业外支出?”

邹老师 解答

2017-05-10 20:01

你好,是的

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相关问题讨论
是的,重新购买的于次月开始计提折旧
2020-01-06 17:01:42
不提折旧借:累计盈余 贷:固定资金累计折旧。2019年购入固定资产借:固定资金 贷:财政补助收入或者零余额账户用款额度。预算会计借:事业支出 贷:资金结存-货币资金结存(财政直接支付是贷:财政预算拨款收入),计提折旧借:业务活动费用或者单位管理费用 贷:固定资产累计折旧
2019-04-29 13:11:39
这个从现在开始计提折旧处理。如果是补提前期的折旧,税务是不认的,不能在企业所得税税前列支,因此只有从现在开始计提折旧,最后延长计提折旧的年限处理。建议这样处理
2019-07-18 15:52:16
同学你好 这个计提折旧是按月计提的 1-12月都计提
2022-03-21 16:54:19
是的 次月计提折旧 一般电子设备为三年,残值率一般为5%平均年限法计提折旧 原值乘以0.95算出总的折旧额,再除以36个月 算出月折旧额
2021-10-25 22:58:29
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