老师，公司目前没有收入，利润表都是0.。日常费用还在长期待摊费用里放着，请问2021年的所得税汇算清缴需要做纳税调增和调减吗？

出发 追问

2022-05-27 16:31

为啥啊老师？调整项应该跟是否有收入无关啊？

QQ老师 解答

2022-05-27 16:33

您好，你计入损益后才会产生调整，长期待摊费用属于资产类科目不属于损益类，

出发 追问

2022-05-27 16:34

那职工薪酬那个表呢？也不用调整吗？

QQ老师 解答

2022-05-27 16:36

你好，你的工资不是记录开办费了吗？你记录管理费用了吗？

出发 追问

2022-05-27 16:37

我的所有费用类都记到 开办费了  我是想如果不用纳税调整  是不是职工薪酬那个表也就可以不写了？

QQ老师 解答

2022-05-27 16:38

你好，你是所有的都记录了长期待摊费用开办费是吗？是的话都不用调整

出发 追问

2022-05-27 16:40

老师 我已经调整申报了  因为是发放给员工的实物福利   相当于调增和调减相抵   最终还是0   需要重新更正申报吗？

QQ老师 解答

2022-05-27 16:44

您好，你没有损益的话，应该不用调整的

出发 追问

2022-05-27 16:45

老师，有咩有那个政策或者文件我搜一下

QQ老师 解答

2022-05-27 16:47

你好，汇算清缴调整的是税会差异，你没有记录损益，也就没有税款差异不用调整