公司买了一个门禁系统挂在主营业务成本里，扣除的质保金10900元挂在 其他应付款里，当时入账的时候，对方已经开了全部货款的发票了。现在又开了一张质保金的发票而且是专票，也已经认证了，这怎么办啊？

方老师 解答

2017-05-10 22:39

第一次就把质保金部分的金额也开具发票了吗？

方老师 解答

2017-05-11 07:51

你问下对方他们发票是否重复开具，对他们来说重复确认收入了。

持之 追问

2017-05-11 08:10

@方老师:的确是重复确认收入了，对方硬是要来给我们公司。。。老师这可怎么办。。。

方老师 解答

2017-05-11 11:12

建议你把这个发票附在其他应付款冲销凭证后面就可以，报销单备注发票重复开具。

持之 追问

2017-05-11 11:16

@方老师：嗷嗷，老师，那分录是不是 借其他应付款 10900 贷 银行存款呢？那我可以拿这个发票作为替票咩？用来冲别的没有发票的现金费用支出。确认费用的时候就把它确认为 借 管理费用-维修费 贷 库存现金

方老师 解答

2017-05-11 11:27

不可以，替票业务发生事项与发票内容不相符，是不符合规定的。

持之 追问

2017-05-11 11:43

@方老师：可是我确认费用的时候就做管理费用-维护费 贷 库存现金。有些没有发票的业务也得到了处理。这样也不可以吗？如果我不处理这样专票，我已经认证申请抵扣了呀，这怎么办呢？

方老师 解答

2017-05-11 12:55

账务可以处理，只是你未取得发票不能在税前扣除。 
你认证进项并抵减了销项，以后税局查到要补税款及滞纳金，还有罚款。