当月只开了一张跨年负数发票，请问需要计提税金吗

大虫子 追问

2022-05-27 16:59

未交增值税贷方余额是负数需要处理吗

玲老师 解答

2022-05-27 17:09

你需要看一下明细，是不是记错了？

大虫子 追问

2022-05-27 18:14

老师，这是21年和22年1-3月未交增值税和销项税的数据，能帮我看一下吗

大虫子 追问

2022-05-27 18:15

还有这一张数据

玲老师 解答

2022-05-27 18:16

您好。您好，你发给我这个图是销项的税额。是需要看期末结转完之后转出未交增值税这个科目的贷方数。

玲老师 解答

2022-05-27 18:16

。也就是说，你的进项大于销项的数据。

大虫子 追问

2022-05-28 08:54

老师，前面他们结转增值税后未交增值税是在借方，这不对吧

玲老师 解答

2022-05-28 08:58

你好，。你好，进项大于销项的时候未交增值税，在借方对的

。您好，进项大于销项的时候未交增值税，在借方对的。

大虫子 追问

2022-05-28 09:23

开出销项发票，借 应收账款 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税-销项税额，结转销项税额时，借 应交税费-应交增值税-销项税额 ，贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税  ，老师正常分录不应该是这样吗

玲老师 解答

2022-05-28 09:23

是的，分录是这样处理正确。

大虫子 追问

2022-05-28 09:24

凭证上销项税额在贷方，怎么结转后销项税额还是在贷方

玲老师 解答

2022-05-28 09:32

那你那你看看你结转的金额，对不对？。你上面发的结转分录是对的。

大虫子 追问

2022-05-28 09:35

老师，麻烦你看一下后面上传的两张图片，他们做的两笔分录是正确的吗

玲老师 解答

2022-05-28 09:43

第二个图收入的对，第一个结转增值税的不对。结转增值税按你最后面文字，这个是正确。

大虫子 追问

2022-05-28 09:44

老师，金额是没有问题，主要是想让你看一下图片，凭证是他们做的分录，我觉得不对，结转后的未交增值税不应该是在贷方吗，他们是记在借方

玲老师 解答

2022-05-28 09:46

这个。这个分路对。。你后面发的图，第二个图的错误。
开出销项发票，借 应收账款 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税-销项税额，结转销项税额时，借 应交税费-应交增值税-销项税额 ，贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，

大虫子 追问

2022-05-28 09:51

既然是他们结转的时候分录错误，所以21年的销项税额和未交增值税年末余额数是不对的吧

玲老师 解答

2022-05-28 09:56

。如果你是按帐上错误的结转分录交税，那就是错的。

玲老师 解答

2022-05-28 09:56

。一般纳税人是销项减进项的差额交税。

大虫子 追问

2022-05-28 10:04

那现在还能改正吗

大虫子 追问

2022-05-28 10:08

1月份按正常数缴纳税金，由于借贷方向错误，导致现在期末余额还有数在那里

玲老师 解答

2022-05-28 10:10

您好。您好，。先把错误的分录红冲按照正确的分录做。然后看一下是多交税了还是少交税了？在对应更正申报表。

大虫子 追问

2022-05-28 10:14

已经汇算清缴了，更正申报是不是得去税务局

玲老师 解答

2022-05-28 10:17

。是的，先联系税务局，然后再更正申报。