玲竹老师 去年有些招待费我放到管理费用——职工福利 需要填吗

实操学堂 追问

2022-05-27 14:40

这个表对吗老师

郭老师 解答

2022-05-27 14:42

你好，玻璃费事，实际的业务吗？实际的业务可以的。

郭老师 解答

2022-05-27 14:42

福利费刚才打错了，福利费是调整之后的吗

实操学堂 追问

2022-05-27 14:45

1600是实际发生的福利费  税收金额是什么意思  是自己填进去的吗  填了税收金额那边主表就没有调增

郭老师 解答

2022-05-27 14:46

哦，税收金额是允许抵扣所得税的金额。

郭老师 解答

2022-05-27 14:46

这个是正确的，不需要调整的。

实操学堂 追问

2022-05-27 14:50

税收金额是怎么计算的
这个福利费包括管理费用——职工福利费吗

郭老师 解答

2022-05-27 14:51

好税收金额是有发票的，福利费按工资的14%抵扣所得税。

实操学堂 追问

2022-05-27 15:02

实际发生的和账载金额是一样吧

郭老师 解答

2022-05-27 15:05

好你计提和支付出去的是一样的话，就是一样的。

实操学堂 追问

2022-05-27 15:07

如果计提多了呢

郭老师 解答

2022-05-27 15:07

多计提了你的实际金额和税收金额里面，减去这个金额就可以了。

实操学堂 追问

2022-05-27 15:11

平时也要计提职工福利费吗
去年都没有计提职工福利费，职工教育经费 有影响吗
直拉支付：管理费用—职工教育经费

郭老师 解答

2022-05-27 15:12

哦不用的，平时没有发生的不用管。

实操学堂 追问

2022-05-27 15:16

这样做这个表在主表那边就没有调增情况
有调增情况又挨补税
那这个表对了吗、
但是招待费主调增300
300*25%=75
挨补75元所得税其他不用补

郭老师 解答

2022-05-27 15:20

好，调增之后是盈利的吗？

郭老师 解答

2022-05-27 15:20

看一下你的主表，调整之后有盈利的才交税，没有盈利的不需要缴纳，小型微利企业可以享受优惠政策。

实操学堂 追问

2022-05-27 15:24

不是小微  有的  之前已预缴过三仠多 我发主表给你看一下

郭老师 解答

2022-05-27 15:29

就是这么做的，这么算的。