去年有一个企业所得税，在做账时没有走费用，直接借方应交企业所得税，贷方银行存款，这个月在汇算清缴时，这部分应该是调减的，但是并未做调减处理，那账上应交企业所得税就一直借方余额，不需要做什么处理吗 如果补计提的话，那我的利润和申报的利润数就对不上了吧 不申请退税，补提的话，那我的利润借方增加了，但实际我汇算清缴时这部分并没有调减，那账上的利润和申报表的利润就不上了吧

21年计提企业所得税，借企业所得税 贷应交税金—应交企业所得税 缴纳时 借应交税金—应交企业所得税 贷：银行存款 22年5月申请21年企业所得税退税分录应该怎么做，小企业会计准则

答： 21年计提企业所得税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。22年5月申请21年企业所得税退税的分录：借：应交税金—应交企业所得税，贷：银行存款。 拓展知识：小企业会计准则规定，企业可以根据实际情况来决定是否需要对企业所得税进行计提，如果企业把所得税计提在期末，企业应该在期末分录借：应交税金—应交企业所得税，贷：企业所得税。

去年有一个企业所得税，在做账时没有走费用，直接借方应交企业所得税，贷方银行存款，这个月在汇算清缴时，这部分应该是调减的，但是并未做调减处理，那账上应交企业所得税就一直借方余额，不需要做什么处理吗 如果补计提的话，那我的利润和申报的利润数就对不上了吧 不申请退税，补提的话，那我的利润借方增加了，但实际我汇算清缴时这部分并没有调减，那账上的利润和申报表的利润就不上了吧 但是我汇算清缴时没有调减，如果我现在账上补提，那我申报表的利润和我账上的利润就不一样了，这样没有问题吗

答： 现在账上补提，那 申报表的利润和 账上的利润就不一样了，这样没有问题。所得税费用不参与汇算

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

去年有一个企业所得税，在做账时没有走费用，直接借方应交企业所得税，贷方银行存款，这个月在汇算清缴时，这部分应该是调减的，但是并未做调减处理，那账上应交企业所得税就一直借方余额，不需要做什么处理吗 如果补计提的话，那我的利润和申报的利润数就对不上了吧 不申请退税，补提的话，那我的利润借方增加了，但实际我汇算清缴时这部分并没有调减，那账上的利润和申报表的利润就不上了吧

答： 同学你好 嗯 这样就对不上了