前提外审调整年底计提企业所得税。经过这样公司在16年底收到园区房屋补贴，调整为递延收益，按照税法当期缴纳全部收入，那么按照会计准则公司16年度又亏损。所以税法和会计准则之间相互冲突，所以汇算清缴没有缴纳企业所得税。已经成功申报，现在想知道这个后期会有什么问题，如果被查到一定要缴纳滞纳金怎么计算？对公司会有什么影响？有什么好的办法解决吗？

老师小企业会计准则，汇算清缴补缴企业所得税计提是借:企业所得税 贷:应交税费-应交企业所得税缴纳是借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款

答： 企业所得税计提是借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 缴纳是借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款

小规模纳税人，小企业会计准则，补提缴纳汇算清缴企业所得税的分录？

答： 你好。借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小企业会计准则下企业所得税汇算清缴缴费的会计分录

答： 你好这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。