股东不在公司任职,春节给股东会过节费(金额只有 问
语音回放已生成,点击播放获取回复内容! 答
老师,用股东的其他应付款冲零售货物的应收账款,需 问
你好,冲销这个需要有依据的,确定是股东购买了这些零售货物吗,确定股东收到了零售货款的钱吗 答
工商年报这会人数是年初还是年末还是怎么取数? 问
你好,这里填写的是12月份的人数。 答
比如我们交房租,我挂其他应付款然后实际付款时在 问
是的,对的,是这么做的。 答
请问其他相关费用超限额,税务允许加计扣除13500但 问
您好,不是,这个是在A107012填写一个汇总其他金额 答
1.腾飞公司委托乙公司销售某批商品200件,协议价为100元/件,该品成本为60元/件,增值税税率为17%。假定商品已经发出,根据代销协议,乙公司不能将没有代销出去的商品退回腾飞公司;飞公司将该批商品交付乙公司时发生增值税纳税义务,根据上述资料,做出腾飞公司和乙公司的账务处理。
答: 腾飞 借:应收帐款23400 贷:主营业务收入 20000 应交税费-应交增值税(销项税额)3400 借:主营业成本 12000 贷:库存商品 12000 乙公司 借:库存商品 20000 应交税费-应交增值税(进项税额)3400 贷:应付帐款 23400
一般纳税人计提增值税的账务处理,缴纳增值税的账务处理,又是怎样的呢?
答: 月末按增值税的销项税额减进项税额。 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税贷银行存款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
新海公司经营连锁面包店。20×9年,新海公司向客户销售了5 000 张储值卡,每张卡的面值为 200 元,总额为 1 000 000 元。客户可在新海公司经营的任何一家门店使用该储值卡进行消费。根据历史经验,新海公司预期客户购买的储值卡中将有大约相当于储值卡面值金额 5%(即 50 000 元)的部分不会被消费。截至20×9年12月31日,客户使用该储值卡消费的金额为400 000 元。新海公司为增值税一般纳税人,在客户使用该储值卡消费时发生增值税纳税义务(增值税税率13%)。新海公司应该如何进行账务处理?
答: 销售储值卡 借:银行存款 1000000 贷:合同负债 1000000 2019年12月31日 借:合同负债 421052.63 贷:主营业务收入 372612.95 (400000%2B50000*400000/950000)/(1%2B13%) 应交税费-应交增值税(销项税额)48439.68