小规模公司所交的增值税额能做为企业所得税的税前扣除吗？

文姐 追问

2017-05-09 16:18

@罗老师:没有用于抵扣也不行吗？

罗老师 解答

2017-05-09 16:20

小规模纳税人进项不允许抵扣，进入采购成本 
缴纳的增值税，属于你销售货物的销项税

文姐 追问

2017-05-09 16:21

@罗老师:那购买金税盘820元可以全额减免，减免后是不是不能作为成本扣除了

罗老师 解答

2017-05-09 16:23

这个是全额抵减应缴纳的增值税

文姐 追问

2017-05-09 16:28

@罗老师:抵扣了增值税，海南在计税时做成本抵扣吗？

罗老师 解答

2017-05-11 10:58

借 应交税费-应交增值税（减免税） 
   贷 营业外收入