老师，您好，2020年有一份发票现在发现是异常不能抵扣，但在2020年已抵扣，现在要做进项税额转出，应该怎样做分录

焕然 追问

2022-05-25 11:33

是做税金部份是吗，比如发票金额是30万，税金是3.6万，借：利润分配-未分分配利润3.6万，贷：应交税费应交增值税进项税额转出3.6万，是吗   汇算清缴就要做30万的调整？30万*0.25？

郭老师 解答

2022-05-25 11:35

好，对的是的，你调增之后有利润吗？调整之后有利润才需要交所得税的，而且利润100万以内的税率2.5%。

焕然 追问

2022-05-25 11:37

利润很少，没有这个数，才几十万

郭老师 解答

2022-05-25 11:37

你好，那就是30万乘以2.5%。

焕然 追问

2022-05-25 11:37

那是30万*2.5%？吗，=7500？

郭老师 解答

2022-05-25 11:39

哦对的是的是这么做的。

焕然 追问

2022-05-25 11:40

但税局只说不能抵扣而已，没说到不能用这个发票，因为是实际发生的业务，有三流一致，还需要调增吗

郭老师 解答

2022-05-25 11:41

你好，这个发票到底是什么问题啊？

郭老师 解答

2022-05-25 11:41

如果是失控发票，对方没有交税的话，你的利润都不可以抵扣。

焕然 追问

2022-05-25 11:43

这个发票是供应商的问题，当时是有做委抵收款，我们打款不是给发票里的销售方名称，是付给供应商委托的公司，所以税局那边说系统测出来是异常，如要抵扣就要做申请，我说既然异常就不申请抵扣了，她说那就做进项 税额转出就行了

郭老师 解答

2022-05-25 11:47

你好，具体的哪里有异常知道吗？