增值税专票税率开错，但是账户已注销，怎么办

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2022-05-24 14:39

同学，你好
是对方客户已经注销了吗？

同学，你好是对方客户已经注销了吗？

2022-05-24 14:39:12

个体工商户代开增值税专用发票的税率为17%。个体工商户发票是指非增值税一般纳税人开具的增值税专用发票，因此17%的税率适用于该类发票。拓展知识：发票申请程序是指在开具增值税专用发票时，从填写发票申请表开始，到完成验视，开票等全部过程，要求申请人和专票开票单位按照税务机关有关规定完成发票申请程序。应用案例：比如，某地区的一家个体工商户客户需要开具增值税专用发票，需要按照发票申请程序，填写发票申请表，然后由税务机关进行验视，审核通过后，个体工商户就可以按照17%的税率开具增值税专用发票。

2023-03-08 14:03:52

你这个说有问题，这个免税是不能开专票的，零税率和免税的货物不能开具增值税专用发票。一增值税零税率零税率，是增值税的一个法定税率。纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产，税法规定具有纳税的义务，但由于规定税率为零，纳税人无税可纳。纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产既然有纳税义务，同样具有抵扣税额的权利，从形式上表现为取得增值税专用发票认证抵扣后，再退给纳税人在各个流转环节已缴纳的税款。主要是指对规定的出口货物和应税服务除了在出口环节不征税外，还要对该产品和应税服务在出口前已缴纳的增值税进行退税，使该出口货物及应税服务在出口时完全不含增值税，从而以无税产品进入国际市场。具体表现为：不征收、可抵扣、可退税。当然，如果纳税人销售零税率货物或者服务和无形资产，采用简易计税办法计税，则只能免，不能抵，不能退。纳税人销售货物和服务适用零税率，不是税收优惠，是法定征税行为。在开具发票时，可以选择税率为“0%”进行开具，发票开出后，显示为下图：图中税率栏显示为“0%”。二增值税免税增值税免税是指纳税人销售货物或者服务和无形资产,税法规定具有纳税的义务，但国家根据政策的需要，免除纳税人缴纳税款的义务。区别于增值税零税率，增值税免税规定：免除纳税人纳税的义务，同时也规定纳税人生产、销售免税货物和服务不得抵扣进项税额，即纳税人必须放弃抵扣税款的权利。具体表现为不征税、不让抵、不退税。纳税人销售免税货物和服务开具发票，在设置商品编码、选择税率时，应勾选左下角“享受优惠政策”，选择“是”，并进一步选择“免税”。发票开具完毕后，显示为下图：图中税率栏显示为“免税”。https://www.shui5.cn/article/66/114201.html 你去看这个说明这个

2020-09-15 14:14:32

和公司一般纳税人开这个专票是一样，需要看你开啥内容

2020-07-30 16:00:20

你好，和你专票税率是一样的

2018-12-04 11:10:07

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