某企业本月发生各种制造费用：（1）计提本月车间使用的固定资产折旧，共计40 000元。（2）车间领用一般性消耗材料，其实际成本为5 000元。（3）支付本月固定资产租金4 000元，以银行存款支付。（4）以现金100元购买办公用纸。（5）车间办事员王某报销差旅费1 500元，预借款为2 000元。（6）应付车间管理人员工资6 000元。（7）车间领用活扳手，价值12 000元（该厂低值易耗品采用分次摊销法，分6个月摊销）。（8）车间支付本月设备租金3 000元，以银行存款支付。（9）本月职工薪酬1200000元，其中行政管理人员170000元，车间管理人员三千元，银行存款支付

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-05-24 14:03

您好
请问是需要写分录么

· 追问

2022-05-24 14:14

是的老师。。。

bamboo老师解答

2022-05-24 14:21

（1）计提本月车间使用的固定资产折旧，共计40 000元。
借：制造费用 40000
贷：累计折旧 40000
（2）车间领用一般性消耗材料，其实际成本为5 000元。
借：制造费用 5000
贷：原材料 5000
（3）支付本月固定资产租金4 000元，以银行存款支付。
借：管理费用 4000
贷：银行存款 4000
（4）以现金100元购买办公用纸。
借：管理费用 100
贷：库存现金 100
（5）车间办事员王某报销差旅费1 500元，预借款为2 000元。
借：管理费用 1500
借：银行存款 500
贷：其他应收款 2000
（6）应付车间管理人员工资6 000元。
借：制造费用 6000
贷：应付职工薪酬 6000
（7）车间领用活扳手，价值12 000元（该厂低值易耗品采用分次摊销法，分6个月摊销）。
借：制造费用 2000
贷：周转材料 12000/6=2000
（8）车间支付本月设备租金3 000元，以银行存款支付。
借：制造费用 3000
贷：银行存款 3000
（9）本月职工薪酬1200000元，其中行政管理人员170000元，车间管理人员三千元，银行存款支付
借：制造费用 3000
借：管理费用 170000
这题金额有问题吧？