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老师，我公司买了2台立式空调总价7000元，我该怎么做账呢？需要计提折旧吗？按什么标准计提呢 7000/3/12=195元，每个月计提195元，借：管理费用195贷：累计折旧195对吗？ 要计算残值吗？那就是7000×（1-5%）/3/12=185元，计提累计折旧？
欣欣子
于2022-05-24 11:34 发布 1424次浏览
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夏天老师
职称： 初级会计师,中级会计师
2022-05-24 11:37
外贸企业已经确认改单不成功的报关单，现在需要怎 问
金额 / 币制错误 按实际收汇做账 外汇监测系统做 “差额报告” 无法改单 %2B 无法退税 %2B 无法内销 走 退运：办退运报关、冲收入、退税款 / 补税 或 视同内销 缴税（最稳妥） 改单不成 = 按错误报关单走流程，但按真实业务做账 %2B 税务定性（可退 / 免税 / 征税）%2B 全套资料备查 %2B 外汇报告。 1. 尚未申报退税 确认外销（按正确业务） 借：应收账款 — 外商 贷：主营业务收入 — 出口销售收入（FOB） 进货（正常） 借：库存商品 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 不能退税：进项转出 / 视同内销 免税不退税： 借：主营业务成本 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 视同内销征税： 借：主营业务收入 — 出口 贷：主营业务收入 — 内销 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）（红字冲回） 2. 已申报退税、已到账 冲减退税 借：其他应收款 — 应收出口退税（红字） 贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）（红字） 补缴税款 借：应交税费 — 应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 成本调整（同 “尚未申报”） 3. 冲减原错误收入 / 成本（跨月 / 跨年） 红字冲销错误分录，按正确业务重做 跨年：用 “以前年度损益调整” 替代损益科目 三、税务处理（最关键） 出口退税申报 能退：按原报关单申报，附差异说明 %2B 全套证据 不能退：在退税系统做 “不予退税 / 冲减”，或不申报退税 增值税申报 视同内销：填 “未开具发票” 销项，进项正常抵扣 免税：填 “免税销售额”，进项转出 备案与备查 留存：情况说明、报关单、合同、发票、提单、收汇水单、改单被拒回执 海关风险 主动书面说明；申报不实可能被处罚、影响信用 答
老师，我们公司的房产原来出租从租计征房产税，现在 问
您好，是的，就是你说的这样的 答
税收优惠红利账单是什么意思？有房土，所得税等，要怎 问
您好，最下面打个勾，提交就可以 答
自然人属于个人，而商业汇票的持票人不能是个人，只 问
你好，是的，一般情况商业汇票持票人不能是自然人个人。 答
二手机械按五年计提的折旧，汇算清缴的时候应该怎 问
正常填报折旧表税前扣除就行 答
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