会计分录 1.2019年9月，甲公司销售产品一批，价款600 000元，增值税税率13%，商品已发出，开出增值税专用发票，货款收到存入银行。 2、购入不需要安装设备一台，价款80 000元，增值税率13%，款项尚未支付。 3、9月6日，购进简易仓库一座，并于当月投入使用。价款1 000 000元，增值税率9%，进项税额90 000元，款项已经通过银行存款支付。不考虑其他相关税费。 4、企业因管理不善毁损一批原材料，专用发票注明的成本为20 000元，增值税额为3 200元。 5、以存款缴纳当月增值税15 000元。 6、月末结转增值税。

暖暖老师 解答

2022-05-23 14:41

2借固定资产80000
应交税费应交增值税进项税额10400
贷银行存款90400

暖暖老师 解答

2022-05-23 14:41

3借在建工程1000000
应交税费应交增值税进项税额90000
贷银行存款1090000

暖暖老师 解答

2022-05-23 14:42

借固定资产10000000
贷在建工程1000000

暖暖老师 解答

2022-05-23 14:42

4借待处理财产损益23200
贷原材料20000
应交税费应交增值税进项税额转出3200

暖暖老师 解答

2022-05-23 14:42

借管理费用23200
贷待处理财产损益23200

暖暖老师 解答

2022-05-23 14:43

5借应交税费应交增值税（已交增值税）15000
贷银行存款15000

暖暖老师 解答

2022-05-23 14:44

6应交增值税的计算是
78000-（10400+90000-3200）-15000=-34200
借