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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-05-23 11:27

你好同学，那你应该把一次性折旧的那个折旧金额，然后减去一到四月份的折旧额之后的全部调增。

天青色等烟雨 追问

2022-05-23 11:36

但是这个表好像没法填，应该是哪张表呢？

李霞老师 解答

2022-05-23 11:38

就是填你那个资产折旧摊销调整表。

天青色等烟雨 追问

2022-05-23 11:46

一到四月应该在这填，剩下是不是在资产损失那个表里填呢？

李霞老师 解答

2022-05-23 11:48

你好，都是在资产折旧摊销调整表里进行填写的。不填写你说的那个表儿，不是损失。

天青色等烟雨 追问

2022-05-23 12:08

哦，但只在这个表里，负数填不进去呀

李霞老师 解答

2022-05-23 14:15

你好同学，如果填不上的话，你去哪哪个表填写呢？你打开你那个纳税调整项目表，你打开那个纳税调整项目表以后，你看一下咱的第三十五行，你在35行李填写就可以了。

天青色等烟雨 追问

2022-05-23 15:05

老师，是其他那栏对吗？

李霞老师 解答

2022-05-23 15:09

你好同学，对的就是那里啊。

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您好 如果是组装一起然后才算一个固定资产的话 不享受500万所得税优惠政策
2020-06-24 08:34:03
财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
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一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部　国家税务总局第50号令）第二条规定，条例第一条所称货物，是指有形动产，包括电力、热力、气体在内。 　　所以太阳能光伏发电企业需要缴纳增值税。 　　二、目前没有文件针对太阳能光伏发电企业的增值税优惠，但是企业若符合节能节水项目条件的话可以享受所得税税收优惠政策。具体企业所得税政策如下：1）根据《财政部　国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号）规定，企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。 　　2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十八条规定：企业所得税法第二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。项目的具体条件和范围由国务院财政、税务主管部门商国务院有关部门制订，报国务院批准后公布施行。 　　企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
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http://m.xuexila.com/chuangye/zhengce/448164.html你在这个网址看看
2016-12-15 16:14:21
你好同学，那你应该把一次性折旧的那个折旧金额，然后减去一到四月份的折旧额之后的全部调增。
2022-05-23 11:27:24
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