老师，我们房企企业所得税也都是预交，预交时我没有计提，直接是借应交税费—企业所得税贷银行存款，如果需要计提个结转，我的已经跨年了，该怎么处理

一起过 追问

2022-05-23 08:00

老师，去年交了两个季度，那我在4月写分录时，直接补计提？今年汇算清缴，我们还需要补交2万多的企业所得税，该怎么写分录？

邹老师 解答

2022-05-23 08:01

你好
去年交了两个季度，跨年补计提分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
今年汇算清缴，还需要补交2万多的企业所得税，分录是
借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

一起过 追问

2022-05-23 08:33

谢谢老师，以后就一直这样该补提就补提，增值税直接交就可以，不用计提，因为是流转税对吗？

邹老师 解答

2022-05-23 08:33

你好，是的，是这样的