在直接计算法和间接法下，该企业2021年度企业所税额为多少？

劉艷麗 追问

2022-05-23 10:10

AAA 家具厂2021年有关支出情况如下：
(1）发生产品销售成本2600万元。
(2）发生销售费用1270万元（其中广告费900万元）；管理费用480
万元（其中业务招待费100万元）；财务费用30万元（2021年4月1
日从外单位借款500万元，用于补充流动资金，已知同期同类贷
款银行利率为6%)。截至2020年年底，企业尚未扣除的广告费
为70万元。(3）税金及附加180万元。(4）营业外支出13.15万元。
其中：转让财产净损失2.5万元；税收滞纳金6万元；企业自产课桌
直接对外捐赠4.65万元。(5）成本、费用中实发工资总额200万
元，拨缴职工工会经费3.5万元，发生职工福利费2

劉艷麗 追问

2022-05-23 10:10

老师还在吗

劉艷麗 追问

2022-05-23 10:10

）,6月底售出，转让收入40万元，会计核算的账面净值为42.5万元，税前允许扣除的计税基础为51万元，全年提取折旧2.5万元，税前允许扣除的折旧为3万元。假设 AAA 家具厂不符合税率优惠条件。在直接计算法和间接法下，该企业2021年度企业所税额为多少？

丁小丁老师 解答

2022-05-23 10:33

您好！在的，中午给您过程哦

丁小丁老师 解答

2022-05-23 12:11

您好！会计收入呢？能把整个题目截图吗？

劉艷麗 追问

2022-05-23 12:49

可以的老师

劉艷麗 追问

2022-05-23 12:51

为什么我这个图片过不去啊

丁小丁老师 解答

2022-05-23 13:23

您好！收到图片了，我看下，再给您回复

丁小丁老师 解答

2022-05-23 14:14

您好！这个还比较复杂，晚上再给你详细过程，别急哈

劉艷麗 追问

2022-05-23 14:36

老师我挺着急的啊

劉艷麗 追问

2022-05-23 14:37

五点之前给我解答一下

劉艷麗 追问

2022-05-23 14:37

我这问好久了呢

丁小丁老师 解答

2022-05-23 15:14

您好！您参考下，有问题再沟通

劉艷麗 追问

2022-05-23 15:16

老师你，您会做吗？

劉艷麗 追问

2022-05-23 15:17

我都等那么久了

劉艷麗 追问

2022-05-23 15:17

不能一直拖着我吧

劉艷麗 追问

2022-05-23 15:17

我想知道怎么做啊

劉艷麗 追问

2022-05-23 15:18

老师啊，您回答一下我的问题吧

劉艷麗 追问

2022-05-23 15:31

这个是那个方法呢

劉艷麗 追问

2022-05-23 15:32

直接计算法还是间接计算法呢

丁小丁老师 解答

2022-05-23 16:48

您好！这个是间接法，直接法的你要把差异调整的数据直接在收入和成本中调整

丁小丁老师 解答

2022-05-23 16:55

第一张图是间接法，第二张图是直接法，以这两个图为准哦

劉艷麗 追问

2022-05-23 17:38

好的谢谢老师

丁小丁老师 解答

2022-05-23 17:41

不客气，有问题再沟通哦