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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-05-07 15:29

老师好，5月份申报税金9288.09元，怎么做分录，谢谢

王雁鸣老师 解答

2017-05-07 15:07

您好，开票时，借：相关科目180万元，贷；主营业务收收入， 1,621,621.62 ，应交税费-应交增值税-销项，178378.38元，预交增值税时，借：应交税费-应交增值税-已交税金，32432.43元，贷：现金或者银行存款。收到材料票时，借：相关科目，应交税费-应交增值税-进项，136657.86元，贷：相关科目。月底，借：应交税费-应交增值税-销项，178378.38元，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，32432.43元，应交税费-应交增值税-进项，136657.86元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 9,288.09 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 9,288.09 ，贷：应交税费-未交增值税， 9,288.09 ，

王雁鸣老师 解答

2017-05-07 15:29

您好，分录，借：应交税费-未交增值税， 9,288.09 ，贷：银行存款， 9,288.09

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借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
2022-04-13 07:45:35
纳税人结转应交增值税会计分录一般是指企业结转销项税额到应交增值税中，这种情况一般出现在公司的结账时，企业应付账款的同时，把可以优先用于缴纳增值税的销项税额结转并做好相关核算。具体的会计处理方式如下：
2023-03-08 11:27:27
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
2019-05-23 17:21:44
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
2021-01-20 00:10:39
您好，开票时，借：相关科目180万元，贷；主营业务收收入， 1,621,621.62 ，应交税费-应交增值税-销项，178378.38元，预交增值税时，借：应交税费-应交增值税-已交税金，32432.43元，贷：现金或者银行存款。收到材料票时，借：相关科目，应交税费-应交增值税-进项，136657.86元，贷：相关科目。月底，借：应交税费-应交增值税-销项，178378.38元，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，32432.43元，应交税费-应交增值税-进项，136657.86元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 9,288.09 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 9,288.09 ，贷：应交税费-未交增值税， 9,288.09 ，
2017-05-07 15:07:07
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