请问老师，小规模企业，之前申报的时候专用设备费也是填820，实际抵扣的是300，还有520是本期抵扣，请问怎么做账务处理

沉浮 追问

2015-10-28 11:16

9月份登账，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费520元
10月份资产负债表应交税金填多少？没有其他的税费，-520还是0，不要做分录对吗？

沉浮 追问

2015-10-28 11:22

10月份没发生业务，10月份资产负债表应交税金填多少？没有其他的税费，-520还是0，不要做分录对吗？

沉浮 追问

2015-10-28 11:24

10月份没发生业务，10月份资产负债表应交税金填多少？

沉浮 追问

2015-10-28 11:25

但是根据T型账，10月份应交增值税余额在贷方，520

沉浮 追问

2015-10-28 13:49

请问小微企业非一般纳税人，超过20万，只减免5%的税，我只计提营业税金及附加，就按20%计提吗

沉浮 追问

2015-10-28 14:58

所得税月末要结账本年利润吗借本年利润，贷记所得税费

邹老师 解答

2015-10-28 10:11

借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用  本期抵扣多少就记多少

邹老师 解答

2015-10-28 11:13

9月份登账后期末余额就是0

邹老师 解答

2015-10-28 11:18

9月份的应交税费-应交增值税是0，不用登分录，OK？
10月份我就不知道你发生了什么业务了

邹老师 解答

2015-10-28 11:23

0，不用做分录，发生什么业务就做什么分录，不是所有的都要去做分录的

邹老师 解答

2015-10-28 11:24

期末余额应交增值是0.。。

邹老师 解答

2015-10-28 11:27

你8月份借方820，贷方300，期末余额520。9月贷方520，期末余额不是0？真是醉了

邹老师 解答

2015-10-28 14:09

借；所得税费用  贷；应交税费-企业所得税
按实际缴纳部分计提

邹老师 解答

2015-10-28 14:09

借；所得税费用  贷；应交税费-企业所得税
按实际缴纳部分计提

邹老师 解答

2015-10-28 14:09

借；所得税费用  贷；应交税费-企业所得税
按实际缴纳部分计提

邹老师 解答

2015-10-28 14:09

借；所得税费用  贷；应交税费-企业所得税
按实际缴纳部分计提

邹老师 解答

2015-10-28 15:00

要的。祝你学习愉快。。。。