小规模物业公司在整理账务时，发现2020年一张热力公司暖气费发票没有记账，而该发票应该是由房产公司去支付的，热力公司欠物业公司电费、房产公司欠热力公司暖气费，与物业公司签订的三方顶账协议也没有走账，该合同规定在2020年7月完成顶账手续，现在该如何处理？

雁子 追问

2022-05-21 12:28

热力公司挂的应收账款-热力公司，房产公司挂的其他应付款-房产公司

李霞老师 解答

2022-05-21 12:46

你好，那来了票据以后，你可以借费用，然后贷应收账款。

雁子 追问

2022-05-21 12:47

2020年的票能记费用吗

李霞老师 解答

2022-05-21 12:47

然后房产公司欠热力公司的那部分，是你们来支付，那你们后期支付的时候。那就相当于借其他应付款贷库存现金了。如果说你们不给这笔钱的话，就直接借，其他应付款，贷应收账款。

李霞老师 解答

2022-05-21 12:47

这笔票据的话，就不能做账了。

雁子 追问

2022-05-21 12:49

那三方顶账怎么处理/

李霞老师 解答

2022-05-21 12:52

您三方顶账的话，如果说你现在账面上挂着那两个往来科目的话。你直接把那两个往来科目对冲就行，然后把三方顶账协议附到凭证。

雁子 追问

2022-05-21 12:55

和乙方对账，发现2020年开给乙方的发票有一张开重复了，该发票是税务局代开的专票，对方也说该发票他们没有记账，但是客户联被对方丢失了，现在该如何处理？

李霞老师 解答

2022-05-21 12:57

你好，这张发票，那就不入账了。

雁子 追问

2022-05-21 13:08

当时已经入账了，现在怎么处理

李霞老师 解答

2022-05-21 13:24

你好，你现在把那张凭证反冲掉就可以了，然后汇算清缴的时候调增。

雁子 追问

2022-05-21 13:35

专票的税都是交过了，怎么处理

李霞老师 解答

2022-05-21 13:44

你好，这张发票不是你交的税的，然后跟你没有关系呀。

雁子 追问

2022-05-21 16:16

这是另外一张发票，是我方开给乙方的，2020年我方通过税务局代开的专票，对方说她们没有记账可是我方记了收入了，并交了税

李霞老师 解答

2022-05-21 16:21

你好，那你这样，因为你有一张发票联找不到了，有可能你去税务局的话，税务局要求你要把这三联儿全部交回给税务局，如果说你交不回的话，税务局会对你罚款，你考虑一下，你是交了罚款再红冲合适，还是说直接不红冲了？

雁子 追问

2022-05-21 16:29

我直接调账可以吗

李霞老师 解答

2022-05-21 16:30

你的意思你直接调整收入嘛，不不可以哈。

雁子 追问

2022-05-21 16:31

我不调整收入，我调整未分配利润和应收账款

李霞老师 解答

2022-05-21 16:34

你好同学，那不可以哈，那也是不可以的。

雁子 追问

2022-05-21 16:45

那我应该怎么处理才能让损失最小

李霞老师 解答

2022-05-21 16:49

你这个收入金额不大的话就不要处理了，直接确定收入，如果收入金额很大的话，那你得拿着另外那两张发票联，去税务局作废这张票据。