老师，您好~我还想咨询下，若公司一直没收入，只是有些福利费，招待费，没有工资发放，这个福利费和招待费，在汇算清缴里，都是全额税前抵扣的，是吗

成洁然 追问

2022-05-20 16:43

哦哦，这个是按实际发生的60%可以抵扣，其余的都要调增是吗

成洁然 追问

2022-05-20 16:48

那我们管理费用-福利费9000，在职工薪酬支出及纳税调整表里，我们公司没有工资薪资支出，那把福利费填在职工福利支出，会显示说第一行不能小于第三行，这个怎么填

王超老师 解答

2022-05-20 16:48

不是的，你100%都是不可以税前扣除的

成洁然 追问

2022-05-20 16:55

那意思是要全部调增吗，为什么

王超老师 解答

2022-05-20 16:55

是的，因为这个税务局是不认可的

成洁然 追问

2022-05-20 17:25

那只发生了福利费9000，招待费就全部调增，那没有职工薪酬支出，福利费是填在哪，表格显示错误

王超老师 解答

2022-05-20 17:33

你这个没有工资，但是却有福利费是不正常的