老师，前期养老院收到老人入住费（开收据）已确认收入5000,4月份又让开了12000的发票，这个分录怎么做？借：预收账款 7000 借：主营业务收入5000 贷：应收账款 12000，是不是不对，预收账款7000，并没有收到，用啥分录合适

charles 追问

2022-05-20 16:22

是的，，老师~~~

小菲老师 解答

2022-05-20 16:25

同学，你好
借：应收账款5000

贷：主营业务收入5000

charles 追问

2022-05-20 16:26

已经前期确认过收入了，5000

小菲老师 解答

2022-05-20 16:27

同学，你好
那你之前的分录怎么做的？

charles 追问

2022-05-20 16:29

借：银行存款 5000  贷：预收账款5000   借：预收账款5000   贷：主营业务收入5000

小菲老师 解答

2022-05-20 16:30

同学，你好

那5000有开过发票吗？

charles 追问

2022-05-20 16:32

4月没想到让开票
现在开了个12000的发票
不知道咋做分录

小菲老师 解答

2022-05-20 16:40

同学，你好
如果是小规模，开的是免税发票
借：预收账款-5000 贷：主营业务收入-5000

借：预收账款5000 贷：主营业务收入 5000

charles 追问

2022-05-20 16:47

那5000有开过发票吗？   开过老师~~

小菲老师 解答

2022-05-20 16:52

同学，你好
5000这个在4月份有开过发票吗？

charles 追问

2022-05-20 16:55

这个月开了12000~~

小菲老师 解答

2022-05-20 16:57

同学，你好
先红冲之后的分录，再重新做
借：预收账款-5000 贷：主营业务收入-5000
借：预收账款5000 贷：主营业务收入 5000

charles 追问

2022-05-20 17:02

还有7000~~~一共开了12000

小菲老师 解答

2022-05-20 17:04

同学，你好
这个7000你先不用做账，等确认收入了再做账

charles 追问

2022-05-20 17:34

关键开了一张发票  12000·~

小菲老师 解答

2022-05-20 17:34

同学，你好
这个不要紧，以你实际确认收入为准