老师，地面硬化，钢结构、机械使用费这些是以前年度发生，但是发票在今年才开，我这边要入账的话，要怎么入账？

燕 追问

2022-05-20 11:29

以前没有入账呢！发票就直接今年补开

meizi老师 解答

2022-05-20 11:33

 你好；     没有做分录  ；  描述下业务； 我好判断科目。 你啥准则的   

燕 追问

2022-05-20 11:54

这个业务是初期的建设费用，小企业会计准则

meizi老师 解答

2022-05-20 12:13

你好 ；  借 利润分配-未分配利润贷 银行存款 。    

燕 追问

2022-05-20 13:15

地面硬化、钢结构、机械使用费这个几个项目，直接就做那笔分录吗？

meizi老师 解答

2022-05-20 13:56

 你好；  是的。  你跨年了。 不走明细； 你做一个明细表列清楚； 一起做到利润分配去   

燕 追问

2022-05-20 15:12

这有具体的条文吗？

meizi老师 解答

2022-05-20 15:17

 这个没有文件哈 ；   本来就是调整补做分录哦   

燕 追问

2022-05-20 15:21

老师，这个本来如果当年度有做的话，是不是要做在在建工程里面。在结转到固定资产

meizi老师 解答

2022-05-20 15:29

 你好 ；     是的。   如果是形成固定资产 自己修建 是计入在建工程转固定资产去 ； 关键是看你是什么业务； 我上面考虑的 直接做是  考虑的是21年的成本费用哦 ；直接做的； 如果 属于固定资产；  还得先走 在建工程补做 和  转固定资产； 按月补折旧   

燕 追问

2022-05-20 16:56

像我发的那些项目的话，好像都是属于固定资产那些，借 ：利润分配-未分配利润 贷： 银行存款 。   那做 这笔分录这样合适是吗？还是说只能这样做

meizi老师 解答

2022-05-20 17:00

 你好；    那你就得去改了 。 我上面以为你是成本费用   ；   你如果符合 固定资产的话； 就做 ：借 在建工程- 各个明细 贷银行存款 ； 完工转     借   固定资产  贷 在建工程- 各个明细 ；然后  补折旧 ； 借利润分配-未分配利润贷累计折旧