小规模公司，2月份代开的专票，现在需要红冲，在电子税务局操作就可以吗？

豆豆 追问

2022-05-20 10:59

老师，如果红冲了，之前开的是1%的税率，现在是3%,而且对方要求原来的金额分2次开具，且不在同一个季度，我的意思是，假设原先开的10万，现在第二季度和第三季度分别开5万，但是第二季度没有其他发票可开，就只有5万，那第二季度申报增值税时怎么填写报表呢，不是变成负数了吗？

豆豆 追问

2022-05-20 10:59

老师，如果红冲了，之前开的是1%的税率，现在是3%,而且对方要求原来的金额分2次开具，且不在同一个季度，我的意思是，假设原先开的10万，现在第二季度和第三季度分别开5万，但是第二季度没有其他发票可开，就只有5万，那第二季度申报增值税时怎么填写报表呢，不是变成负数了吗？

郭老师 解答

2022-05-20 11:01

之前开的是1%的发票，现在红冲还是1%的，重新开也是1%啊。

豆豆 追问

2022-05-20 11:05

哦哦，税率还是可以开1%的对吧，那如果重新开具的金额比原来的少了，填写申报表时，怎么填呢？

郭老师 解答

2022-05-20 11:05

之前缴纳的税款吗？税额是多少的？

豆豆 追问

2022-05-20 11:10

因为是代开的专票，之前开具的时候，税务就自动把税款扣缴了，合计20万，交了1980.20的增值税，还有城建税69.31

郭老师 解答

2022-05-20 11:11

第一栏和第二栏填写调整之后的金额，如果是负数的得去税务局

郭老师 解答

2022-05-20 11:11

是你的正数收入加上负数销售额填写。

豆豆 追问

2022-05-20 11:12

好的，非常感谢老师！