去年有一笔维修费按工作量进维修费，同时挂了应付款，没有列进项税。对方单位这个月开发票给我们，我要怎么样账务处理

小小艳 追问

2022-05-20 09:20

借其他业务成本维修费，贷应付账款暂估应付款

郭老师 解答

2022-05-20 09:21

借应付账款
借其他业务成本负数，
借其他业务成本，
应交税费应交增值税进项
贷应付账款

小小艳 追问

2022-05-20 09:36

跨年的，税今年抵扣？

郭老师 解答

2022-05-20 09:39

借应付账款贷利润分配未分配利润
借利润分配未分配利润
应交税费应交增值税进项贷应付账款

小小艳 追问

2022-05-20 10:17

税可不可以抵扣

郭老师 解答

2022-05-20 10:19

增值税可以抵扣的，给你做了应交税费，应交增值税进项，如果不可以抵扣的话，直接加税，合计坐这儿了。

小小艳 追问

2022-05-20 10:36

那影响年度所得税汇算清缴吗

郭老师 解答

2022-05-20 10:41

你好，如果你暂估的和发票的不含税金额是一样的，不影响。

郭老师 解答

2022-05-20 10:41

发票到的多，你可以多抵扣，发票的少，你就得调增少抵扣。