某企业本月主营业务收入 500 万元，其他业务收入 80万元，营业外 收入15万元，投资收益了万元（其中国债利息收入2万元），主营 业务成本 320 万元，其他业务成本 60万元，税金及附加 30万元，营 业外支出 10 万元（其中支付行政处罚罚金6万元），管理费用 4万 元，销售费用3万元，财务费用 1万元。 递延所得税负债期初 40万，期末60万，递延所得税资产期初10万， 期末3万。 1分别计算出营业利润、利润总额、所得税费用与净利润。 2.请完成所得税费用的确认、结转，净利润结转的会计分录，怎么做

淡淡的香氛 追问

2022-05-19 20:19

投资收益是7万

陈诗晗老师 解答

2022-05-19 20:31

营业利润500+80+7-320-60-30-4-3-1＝169
利润总额169+15-10＝174
净利润174-57.5＝116.5
所得税费用（174-2+6）×25%+（60-40）-（3-10）＝57.5
借，所得税费用57.5
贷，递延所得税负债20
递延所得税资产7
应交所得税（174-2+6）×25%
借，本年利润116.5
贷，利润分配，未分配利润116.5

淡淡的香氛 追问

2022-05-19 20:53

所得税不用结转吗，借：本年利润44.5贷:应交所得税44.5

陈诗晗老师 解答

2022-05-19 21:10

借，本年利润57.5
贷，所得税费用57.5
不好意思，这个忘记写了