老师您好，我们公司是提供录音服务的，客户通过手机（苹果手机）下载我们的APP进行使用，缴纳会员费，结算都是通过美元进行结算，我们能区分来自境内的收入和境外的收入，来自境外的收入怎么缴纳增值税及企业所得税？

lz 追问

2022-05-20 08:56

是完全发生在境外的，免征增值税的话需要提供什么证明呢？

陈诗晗老师 解答

2022-05-20 08:59

这个主要是根据你的合同来证明合同流程被查就行了。

lz 追问

2022-05-20 09:01

我们是提供给个人，然后由苹果公司跟我们结算，但是苹果公司并不能提供合同，只有结算单，但是没有公章这种说法，这种能享受免征增值税吗？

陈诗晗老师 解答

2022-05-20 10:26

那如果说对方有结算单，也是能够作为你这个依据的。

lz 追问

2022-05-20 10:32

老师，我们美元账户收到结算款是不是就要确认收入了？还是结算为人民币再确认收入？

陈诗晗老师 解答

2022-05-20 10:34

当你美元账户收钱的时候，就要确认收入了。

lz 追问

2022-05-20 10:37

那直接从美元账户支付的广告费是不是需要开形式发票入账，作为支出进行处理？

陈诗晗老师 解答

2022-05-20 11:48

可以的，因为你这个直接没有做，那个报关出口不是必须开形式发票的，只有出口货物才是必须有形式发票。

lz 追问

2022-05-20 11:50

那这个广告相当于也是有15%的扣除限额的？

陈诗晗老师 解答

2022-05-20 12:16

对的，这里扣除限额不变的