1.核算，编分录（10分） 天科公司某年第一季度会计利润总额为100万元（含国债利息收入5万元），以前年度为 弥补亏损20万元，企业所得税税率为25%；第二季度企业累计实现利润135万元，第二季 度累计实现利润-20万元。 要求： (1) 计算第一季度预缴纳的所得税并编制应缴和缴纳所得税的会计分录？ (1) 计算第三季度预缴纳的所得税并编制第二季度末应缴和缴纳的会计分录？ 2.计算：某居民企业当年主营业务收入5000万元，营业外收入80万元，与收入配比的成本 为4100万，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元 （其中符合规定的公益性捐赠支出50万元），上年度经核定结转的亏损额30万元。

营业外收入企业所得税和主营业务收入企业所得税有区别吗

答： 你好，这个是两个不同的会计科目。

1.核算，编分录（10分）天科公司某年第一季度会计利润总额为100万元（含国债利息收入5万元），以前年度为弥补亏损20万元，企业所得税税率为25%；第二季度企业累计实现利润135万元，第二季度累计实现利润-20万元。要求：(1) 计算第一季度预缴纳的所得税并编制应缴和缴纳所得税的会计分录？(1) 计算第三季度预缴纳的所得税并编制第二季度末应缴和缴纳的会计分录？2.计算：某居民企业当年主营业务收入5000万元，营业外收入80万元，与收入配比的成本为4100万，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外支出60万元（其中符合规定的公益性捐赠支出50万元），上年度经核定结转的亏损额30万元。

答： 1，（100-5-20）×25%＝18.75 借，所得税费用18.75 贷，应交所得税18.75 2，你这里第三季度利润是哪一个？135还是-20？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

2019年某居民企业主营业务收入8000万元、营业外收入120万元，与收入相配比的成本6000万元（其中符合规定的广告费支出1500万元），全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计900万元，营业外支出100万元，2018年度结转的可弥补的亏损额30万元。计算2019年度该企业应缴纳企业所得税。

答： 你好同学， 广告费扣除限额=8000*15%=1200 应纳税=(8000+120-6000+1500-1200-900-100-30)*25%=347.5