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北方股份有限公司(以下简称北方公司)为注册地在北京市的一家上市公司，其2016年至2020年与固定资产有关的业务资料如下：1.2016年1月6日，购入一台需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为3 950万元，增值税进项税额为513.5万元。增值税专用发票上注明的运输费为130万元，增值税进项税额为11.7万元。款项均已通过银行支付。安装该生产设备时，领用原材料一批，价值368万元；领用本公司所生产的产品一批，实际成本为480万元，销售价格500万元；支付安装工人的薪酬为72万元；假定不考虑其它相关税费。2.2016年6月30日，达到预定可使用状态，预计使用年限为10年，净残值为200万元，采用双倍余额递减法计算折旧额。3
学堂用户7yh4g7
于2022-05-18 19:27 发布 1180次浏览
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小默老师
职称： 中级会计师,高级会计师
2022-05-18 21:03
老师，我们厂房25年出租，25年12开发票，什么时候交房 问
你好，要问本地税局12366，是按季度还是按月交？ 答
老师现在哪些可以白条抵账 问
1000元以下打领条报账领款会计要注意以下几点： 一是增值税及所得税下，自然人一个月可以发生多次1000元以下的零星支出，只要不是国家税务总局公告2026年第4号明确的六种适用按月确定起征点情形的即可。自然人发生一次单算一次，不要交增值税，付款单位也是直接凭领据入账税前扣除。 如果自然人愿意开发票就更好。 二、1000元以下的零星支出领据报账只适用于不用办营业执照的自然人。如果对方是办理了营业执照的公司、个人独资、个体工商户等就不能凭领据报账。比如到超市买了500元的水果，比如到五金店买了600元的配件，比如到汽修厂修800元的车等等。会计同行们要注意仔细区别，不能只记住了1000元这个数字，忘了它的适用条件。 三、收到领据报账时，一定要要求领款人写身份证号码，或提供身份证复印件。因为国家税务总局公告 2018 年第 28 号强调了收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 四、一定要记得代扣代缴个税。同一自然人一个月不开发票的零星支出累计报账超过800元了，会计就要看是经营所得还是劳务报酬所得。 答
老师一个公司有很多一般户，加网上银行差不多有10 问
必须要分账户设置明细，不管有多少个 答
老师，请问我们像海外支付租金需不需要代扣代缴的？ 问
同学，你好 向境外支付租金是否需要代扣代缴税款，关键取决于租赁标的和所得来源地。 通常情况下，不需要代扣代缴增值税，但可能需要代扣企业所得税 答
请文文老师回答：我司在26年11月购买了一条二手货 问
你好，26.11月？这个错了吧，只要购买固定资产，动产500万下，可以一次性抵扣的计入成本 答
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