老师，请问一下技术顾问的薪资能加计扣除么？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2022-05-18 11:41

您好！这个如果有研发可以加计扣除

小鱼儿追问

2022-05-18 11:43

每个项目都参与指导，但是目前没有明确的工时作为辅助材料

小鱼儿追问

2022-05-18 11:51

研发技术顾问的工资是计入研发支出直接人工里面了，但是加计扣除这里没有具体的工时作为分配依据分配至各研发项目里去，能否加计这一部分？

宋生老师解答

2022-05-18 11:51

你好！不能。你不能分开的，就不要加计扣除了

小鱼儿追问

2022-05-18 11:55

这部分计入高新研发费用有没有问题了？

宋生老师解答

2022-05-18 12:02

你好！你不能明确的分开，就不要入

您好！这个如果有研发可以加计扣除

2022-05-18 11:41:05

企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除。具体为：计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的200%，直接抵扣当年的应纳税所得额;形成无形资产的，按照该无形资产成本的200%在税前摊销。除法律另有规定外，摊销年限不得低于10年

2022-04-06 13:39:00

你好； http://guizhou.chinatax.gov.cn/xwzx/tpxw/202110/t20211022_71051535.html 根据28号公告规定，企业需准备研发支出辅助账，据此填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012），与相关政策规定的其他资料一并留存备查。其他资料主要指的是《企业所得税优惠事项管理目录（2017年版）》（国家税务总局公告2018年第23号发布）中“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除”事项规定的主要留存备查资料，具体是： 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件；2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单；3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同；4.从事研发活动的人员（包括外聘人员）和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料）；5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料；6.“研发支出”辅助账及汇总表；7.企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。因此，预缴享受研发费用加计扣除政策的企业，需要将上述“1%2B7”项留存备查资料准备好，以备税务机关后续核查。在此需要说明的是：上述绝大部分资料是企业进行研发活动或进行研发费用核算时已经形成的资料，只要将其整理归集齐全即可，一般不需要另外单独准备。如，自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件是企业开展研发活动的依据，是其日常管理活动中的已有资料。

2022-06-07 15:29:46

您好，19年的时候，是50%，后来20年21年是75%，现在的话是1005de1

2023-09-07 17:00:47

你好，没有申请下来是不能加计扣除的

2022-05-10 20:21:24

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