老师，冷库出租，收取冷藏费，装卸费这些，当月的费用要下月才开票和收款，请问当月需要确认收入吗？

薄荷凝望 追问

2022-05-18 11:35

那怎么确认呀，是按全额确认吗，那增值税怎么办？

郭老师 解答

2022-05-18 11:38

你好，按月确认就可以的，增值税按月缴纳
借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。

薄荷凝望 追问

2022-05-18 11:42

可是发票是下月才开啊，是按未开票收入做账交税吗

郭老师 解答

2022-05-18 11:43

对的是的，下一个月发票开了再红冲在做发票
你们每个月都是这个情况吗？

薄荷凝望 追问

2022-05-18 11:47

是啊，冷库出租啊，当月的账单下月初发给客户确认后才开票收款，如何当月要确认收入，那就很麻烦了呀

郭老师 解答

2022-05-18 11:51

一般企业都是根据开发票交税做收入，但是如果你不这样的话，税务局一抢起来，你的纳税义务又不对。