一般纳税人，建安企业，2016年时只有一个简易征收项目，收到一张增值税专用发票，该专用发票的税额可以抵扣吗？

蔡蔡 追问

2022-05-18 09:11

嗯，可问题是2016年增值税申报表上这笔专票税额就一直留存在那，我现在开9%的销售发票，可以抵减掉这个进项税额留抵吗？

郭老师 解答

2022-05-18 09:13

你选择不抵扣，勾选直接加税合计做账就可以的。

蔡蔡 追问

2022-05-18 09:19

问题是2016年前任会计勾选了抵扣了，增值税申报表的上期留抵税额一直留存有10万多的税额，我现在开9%的销售发票，可以抵减掉这个进项税额留抵吗？

郭老师 解答

2022-05-18 09:20

你好，做了镜像，然后再做进项转出就可以的，不能抵扣。