就是上次说的收购了一个公司，相当于就是母子公司关系了。现在结4月的账，遇到一个难题，不知这个应该怎么处理内账?从母公司（也就是库房调了一批货到那个子公司），现在怎么处理了，能理解为是从一个仓库调往另一个仓库吗?分仓管理，感觉又不对。借库存商品-子公司仓库，贷库存商品-母公司仓库，好象这样不对啊?

捕风 追问

2017-05-04 22:19

王老师，要是做了这个分录后，下一步确认收入，这个分录应该是如何处呢?借银行存款   贷   主营业务收入吗?老师，我感觉自己有点理不清关系了。是母子公司关系，如果货发给子公司了，借库存商品-子公司仓库，贷：库存商品-母公司仓库，这样处理的话，就象是母公司内部设的分仓管理，而不是母子公司关系了。这样处理，我都不知道自己到底是站在母公司方做账，还是在做子公司的账了。

王雁鸣老师 解答

2017-05-04 22:30

您好，是的，借银行存款 贷 主营业务收入，站在母公司角度，借：库存商品-子公司仓库，贷：库存商品-母公司仓库，站在子公司，借：库存商品-子公司仓库，贷：库存商品-母公司仓库，都可以这样做的。

捕风 追问

2017-05-04 22:41

老师，我糊涂了，怎么站在母公司和子公司，做账都是一样的啊?借：库存商品-子公司仓库，贷：库存商品-母公司仓库

王雁鸣老师 解答

2017-05-04 22:48

您好，是的啊，如果站在母公司的账上做，借：库存商品-子公司仓库，贷：库存商品-母公司仓库，那么子公司账上就不做账了啊？或者子公司做账借：库存商品-子公司仓库，贷：应付账款-母公司，也行。

捕风 追问

2017-05-04 22:54

那如果是子公司做了这笔账，：借：库存商品-子公司仓库，贷：库存商品-母公司仓库，那母公司是不是也不用做这笔账了，或者说有其它的处理方法，我的基础太差了，半天吃不透。

王雁鸣老师 解答

2017-05-04 22:56

您好，如果子公司做，借：库存商品-子公司仓库，贷：库存商品-母公司仓库，母公司也应该做账的，可以做成，借：发出商品-子公司，贷：库存商品-母公司仓库。