老师，我们公司有政府补助发放员工的部分工资，社保是由我们公司代缴，后期再有政府给我们返还，那么工资表里面的政府补助的工资，我应该怎么做账呢?

布妞 追问

2022-05-18 10:06

来时再发放工资的时候，贷方的这部分政府补助是什么科目？

小云老师 解答

2022-05-18 10:09

发工资借应付职工薪酬 贷银行存款

布妞 追问

2022-05-18 10:15

这部分钱，我们不发，是政府发，但是我们是要做到工资表里面的，发放的时候，怎么做呢这个政府补助款。

小云老师 解答

2022-05-18 10:27

借管理费用 贷应付职工薪酬
借其他应收款 贷管理费用
借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应收款

布妞 追问

2022-05-18 11:02

这个政府补助的钱，我们是收不回来的，这样的话是不是再计提工资的时候就不能把这部分钱计提进去？

小云老师 解答

2022-05-18 11:08

同学，上面就是计提和发放的完整分录了，计提又冲了管理费用，没有算你们的费用。