进项税额转出账务处理

Light A Fire* 追问

2022-05-17 16:40

税务检查勾选了不合格的专票，以前年度已经认证抵扣了，现在税务让我们做进项转出再补缴税款

玲老师 解答

2022-05-17 16:47

借成本费用就是以前那科科目，带进项税额转出。

Light A Fire* 追问

2022-05-17 16:54

税局要求单独补缴这笔税款，那补缴的时候还需要把贷方的进项税额转出，转到应交增值税-未交增值税科目去吗

玲老师 解答

2022-05-17 16:57

是的，转到未交增值税这个科目。

玲老师 解答

2022-05-17 16:58

单独补缴就是不能用进项来抵扣。

Light A Fire* 追问

2022-05-17 16:59

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2022-05-17 17:07

客气，祝您工作愉快。