支付税控盘330服务费时，如何做会计分录，详细到二级科目

星下灯 追问

2017-05-05 09:06

@王老师：您好，分录，借：管理费用-服务费用，330，贷：现金或者银行存款，330，全额抵扣，借：应交税费-应交增值税-减免税，330，借；管理费用-服务费用，负数330。 为什么是负数330，，我理解的是正数330

王雁鸣老师 解答

2017-05-05 09:11

您好，因为冲管理费用，写在借方了，所以是负数。

星下灯 追问

2017-05-05 09:50

@王老师：你这里面为什么3个借一个贷啊

王雁鸣老师 解答

2017-05-05 09:54

您好，是的，为保证利润表取数正确，损益类借方余额的科目，其发生额除结转到本年利润的以外，要记在借方。