去年的发票，收到款，也做了成本费用支出，今年开了负数发票，请问怎么做会计分录

大虫子 追问

2022-05-17 14:43

是发票的原因，上个月开了负数发票，但还没有做分录，这个月还需要重新开发票给对方，我们适用小企业会计准则

郭老师 解答

2022-05-17 14:46

你好，那你开了负数发票上面的思路在做相反的就可以。

大虫子 追问

2022-05-17 14:52

做相反的分录还是？不是很理解

郭老师 解答

2022-05-17 14:53

借利润分配未分配利润，贷应付账款，这个就是相反的分录。

大虫子 追问

2022-05-17 14:54

还有一个问题是4月份已经结账，但这张负数发票没有入账，是不是需要反结账然后做分录

郭老师 解答

2022-05-17 14:55

你好，是收到吗？如果是收到的，你可以放到五月份来做，如果是开出去的话，最好是反结账修改。

大虫子 追问

2022-05-17 14:58

是我们开出去

郭老师 解答

2022-05-17 15:00

出去的最好反结账修改。