老师早上好！请问这个企业所得税申报表上的季度平均值、年报上的103资产总额（填写平均值，单位：万元），这两个数是怎么计算出来的？

春花秋实 追问

2022-05-17 10:15

老师您好！这个季度之间的余额是要用加号吗？第四个季度平均合计数，是要把四个季度的季度平均值之和，再除以2，老师是这样计算的吗？                                                                                                                                                    比如：一季度的季初数是466.64，季末数是647.08，第一季度平均值=（466.64+647.08）/2=556.86   
二季度的季初数是647.08，季末数是907.92，第二季度平均值=（647.08+907.92）/2=777.5                                       三季度的季初数是907.92，季末数是1049.37，第三季度平均值=（907.92+1049.37）/2=978.65                                四季度的季初数是1049.37，季末数是927.09，第四季度平均值=（1049.37+927.09）/2=988.23                                年报上的103资产总额（填写平均值，单位：万元）=556.86+777.5+978.65+988.23=3301.24/4=825.31

郭老师 解答

2022-05-17 10:20

你好，对的是的，是这么做的。