老师：请问最近有增值税附加（城建税，教育附加，地方教育附加减半征收退回）这些退回的收入怎么做分录？

水暖阳光 追问

2022-05-16 21:30

谢谢老师，我用的第一种方式冲减税金及附加，但是填报表时统计局不通过，每个月税金及附加只能增加，不能减少。

小锁老师 解答

2022-05-16 21:33

那你就可以用第二种啦

水暖阳光 追问

2022-05-16 21:36

可是第二种作营业外收入是作为所税额计税的？

小锁老师 解答

2022-05-16 21:36

嗯对是这个意思的