你好，老师，我们出口产品同时也会有技术服务费的出口，请问这个技术服务费在增值税申报表的哪里填写？是否属于免税项目。

贺汉宾老师 解答

2022-05-16 20:12

免征增值税：试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。免征企业所得税：符合条件的技术转让所得免征、减征所得税，企业所得税法第二十七条第（四）项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。办理技术服务费免税政策的，需要向税务局提出申请，按税务局的要求提供资料，审批后才可以减免税。

路人甲 追问

2022-05-16 20:17

老师，我们不是费用，是收入，给境外企业提供的技术服务 收入。也就是  我们在出口技术服务。这个属于免增值税吗？应该填在免税那里吗？

贺汉宾老师 解答

2022-05-16 20:19

那是同学表达有误哈，收入的话是免税收入的

贺汉宾老师 解答

2022-05-16 20:19

是的  填在免税那里的

路人甲 追问

2022-05-16 20:21

好的，我没讲清楚，谢谢老师

路人甲 追问

2022-05-16 20:22

这个我们直接填免税那行，还需要给税局备案或者打招呼吗

路人甲 追问

2022-05-16 20:25

我们出口技术服务  这个是免税的，将来这个免税的销售额能办理出口退税吗？

贺汉宾老师 解答

2022-05-16 20:37

不用打招呼了  你填上去就是了

贺汉宾老师 解答

2022-05-16 20:37

你好！
是的，先交后退。把核算资料带税务大厅现场处理就可以了

贺汉宾老师 解答

2022-05-16 20:38

更正一下：出口退税的基本流程：1.有关证件的送验及登记表的领取；2.退税登记的申报和受理；3.填发出口退税登记证；4.出口退税登记的变更或注销

贺汉宾老师 解答

2022-05-16 20:43

祝你工作顺利 有用的话给个五星好评谢谢同学。