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里老师

职称： 税务师,注册会计师

2022-05-16 10:56

您好。营运资本是如果一个企业要正式投产的话必须有运作的资金，也就是周转资金，这部分的性质是暂时投入的，只要启动了项目，之后就会有源源不断的现金流了，这个营运资本以后在企业停止运营时还是可以收回的。这部份资金只是周转用的。

骆旭燕 追问

2022-05-16 11:05

直接当作项目的一项流出不行吗，判断项目可不可行时把这项流出考虑进去，期末也不用收回了，为什么不能这样呢？

里老师 解答

2022-05-16 11:26

在财务管理中，通常假设，开始投资时筹措的营运资本在项目结束时收回。
营业资本：提前垫支，最后收回；有投资必有收回，金额不增不减；自始自终不涉及所得税。

骆旭燕 追问

2022-05-16 11:29

你的意思是只是一项假设是吧

里老师 解答

2022-05-16 14:40

是的。财务管理中营运资本的逻辑是这样的。

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相关问题讨论
营运资本都是期初投入，期末收回哈，投入也是做了流出的
2022-05-16 10:37:40
您好。营运资本是如果一个企业要正式投产的话必须有运作的资金，也就是周转资金，这部分的性质是暂时投入的，只要启动了项目，之后就会有源源不断的现金流了，这个营运资本以后在企业停止运营时还是可以收回的。这部份资金只是周转用的。
2022-05-16 10:56:38
垫支营运资金的收回是项目开始垫支的营运资金在项目结束时得到回收，终结期现金流量是现金流入量，包括固定资产变价净收入、固定资产变现净损益对现金净流量的影响和垫支营运资金的收回
2020-05-17 23:41:01
垫付 资金是营运资金，你后面不使用了，自然 也不需要营运资金了，自然 要收回
2020-02-22 19:41:38
时间0，投资现金流出500万元，营业现金流入0，期末现金流入500万元，净现金流合计500万元。时间1，投资现金流出50万元，营业现金流入400万元，期末现金流入450万元，净现金流合计400万元。时间2-5，投资现金流出0，营业现金流入400万元，期末现金流入200万元，净现金流合计200万元。时间6，投资现金流出50万元，营业现金流入0，期末现金流入-50万元，净现金流合计-50万元。 计算该项目净现值：净现值=500+400/[1+(10%)^1]+400/[1+(10%)^2]+400/[1+(10%)^3]+400/[1+(10%)^4]-50/[1+(10%)^5]-50/[1+(10%)^6]=-43.78万元。通过计算该项目的净现值为负，可以判断该项目不可行，因此不建议进行投资。
2023-03-03 09:22:04
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