老师你好，公司中途建账，建账时。盘出的固定资产金额，为了资产负债表平衡，固定资产金额放在了任意盈余科目里。请问下，以后每月计提这个折旧，分录应该怎么做呢

虹 追问

2022-05-16 09:07

那不放在任意盈公积，应该放那里呢

虹 追问

2022-05-16 09:13

打个比方，建账时。盘出的  流动资产合计50万，固定资产10万。流动负债50万，其它科目没有了金额。请问按这个数据应该怎么填可以使期初资产负债表平衡呢？

小宝老师 解答

2022-05-16 09:22

你好是什么就要反应什么，盘盈就要增加固定资产的

虹 追问

2022-05-16 09:28

之前没建，公司成立了几年后，才建的账，这个是内账

小宝老师 解答

2022-05-16 09:29

这个怎么说呢？可能是历史遗留的原因，但是只要是盘盈固定资产的，肯定要增加固定资产。

虹 追问

2022-05-16 09:33

问题是之前没建账。也就是没有期初金额，建账时盘点出来的数据只能做为期初金额，盘点出来的金额分别是：
流动资产合计50万，固定资产10万。流动负债50万，其它科目没有了金额。这样的资产负债表就不平了？

小宝老师 解答

2022-05-16 09:35

我明白你的意思，但是你盘盈的固定资产就增加固定资产对吧，然后其他的科目要对应的调整。最终才能编制出正确的科目余额表。

虹 追问

2022-05-16 09:39

盘出来的固定 资产不是增加，是之前没有账，只是重新盘出来
那以我举例的数据，应该怎么做呢？

小宝老师 解答

2022-05-16 09:40

借固定资产贷应付账款

虹 追问

2022-05-16 09:42

应付账款后面怎么平，这些固定资产都是已经付款了的？

小宝老师 解答

2022-05-16 09:46

这个肯定是之前已经付过款了，可能是之前的账记错了导致。你可以先这样处理，然后再核查之前的账户，找出这笔付款的业务，然后再做出调整。

虹 追问

2022-05-16 09:46

之前都 没记账，怎么平？

小宝老师 解答

2022-05-16 09:48

这个要和老板业务核实呀，没有账并不代表这所有的一切都没得可查

虹 追问

2022-05-16 09:49

那比如查到是在前几年A公司处购买的。当年就付款了，后续这个应付账款平账分录怎么平？

小宝老师 解答

2022-05-16 09:57

已经支付但是没有体现，就等于这个固定资产的这折旧费用没有入账，可以直接应付账款未分配利润

虹 追问

2022-05-16 10:00

那就等于利润增加了?

小宝老师 解答

2022-05-16 10:02

是的，然后还要把固定资产的折旧也要进去未分配利润，金额一样，一增加一减少，不影响

虹 追问

2022-05-16 10:10

明白了，那我盘点时录入期初数， 固定资产金额放在了任意盈余公积里了，后面要怎么做呢？因为我们老板属于那种不懂会计的，如果我放在了利润分配，后面利润减少了，他就会说是我做错了，不应该这样做账

虹 追问

2022-05-16 10:21

老师你看我现在这样做分录可以 吗？
计提固定资产时：  借 制造费用-固定资产折旧      贷累计折旧          结转时：    借：任意盈余公积   贷制造费用-固定资产折旧

小宝老师 解答

2022-05-16 10:23

可以可以，只能这个简单的通过科目调整来处理了，目的就是调平

虹 追问

2022-05-16 10:30

这个我还是通过每月计提，慢慢分摊下去，可以 吗？因为我们老板看资产负债时，如果期末总资产比期初总资产少，他就会说的，他的想法时，我月初资产有10万，当月挣了1万，应该资产不能少于11万的那种人.

小宝老师 解答

2022-05-16 10:36

可以，慢慢摊吧，你的和他说说，