甲公司为增值税一般纳税人，2021年甲公司生产的产品对外捐赠，该批商品的实际成本为100万元，售价为200万元，开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为26万元，下列各项关于甲公司对该项业务的会计处理中正确的是（ B）万元。 A.借：营业外收入226 贷：主营业务收入200 应交税费——应交增值税（销项税额）26 B.借：营业外支出126 贷：库存商品100 应交税费——应交增值税（销项税额）26 C.借：营业外支出226 贷：主营业务收入200 应交税费——应交增值税（销项税额）26 D.借：营业外支出100 贷：库存商品100 这个题为什么不选C 自产对外捐赠不应该视同销售用售价么

税剑法盾

职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员

2022-05-15 14:32

您好，C不选。视同销售是企业所得税的视同销售，账务处理按照会计处理，捐赠支出没有经济利益流入，不属于会计上的收入，C.借：营业外支出126 贷：库存商品 100 应交税费——应交增值税（销项税额）26才是正确会计处理。

精选问题

老师您好，物业公司一般纳税人，2026年的增值税新政问

老师，那销售自来水成9%的税率了？答
总收入956万，总支出1033万，剩余货盘162万，算总共投问

你好，净投入 = 总支出 − 总收入 = 1033 − 956 = 77 万这 77 万是你“花出去比收回来多”的部分。剩余货盘 162 万，是你现在手里还剩下的资产，相当于这部分钱还在，只是变成了货。所以：总投入本金 = 净投入 + 剩余货盘 = 77 + 162 = 239 万答
外贸企业当月出口，退税勾选是当月勾选还是下月勾问

现在是这月出口，单证收齐了，打算下月申报退税，但是下月不是还有个增值税免税申报的报表吗，报这个月份的数据。里面有个已确认待抵扣的进项税，这个是不是从勾选数据里面来的？所以我想问，这个退税勾选是不是应该在申报增值税免税的前一个月就得勾选确认了？答
老师，我需要开减速机维修，以前开的编码是劳务*维修问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
2026年商品混凝土不能简易计税了么？问

那请问，我们原来就是简易征收，现在开票，25年以前发生的业务是按照3%么？，26年之后的按照13%么？答

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