老师，请问在21年的工资里面，有些工人的工资直接做：借：工程施工－人工　　　贷：库存现金　　　　也没有做个税申报，那么这个工资要填写在汇算清缴职工薪酬的表格里面吗？

禾苗 追问

2022-05-15 13:49

结转去主营业务成本了

bamboo老师 解答

2022-05-15 13:50

那没有申报个人所得税 企业所得税不让扣除的
职工薪酬表要填写的

禾苗 追问

2022-05-15 13:53

是啊，那在21年1到12月的账上计提贷方的工资3万是21年的，但是借方发放的工资2万是20年12月到21年11月的，那么申报的21年所属期个税也是20年12月到21年11月的2万啊。那么如果在年度汇算清缴的工资表里面的账载金额就是3万，实际发生金额就是2万，那么税收金额也是2万吧，那这个不是会调增1万吗？工资都是在22年5月份发完的，如果不用调增，是怎么填表的呢？

禾苗 追问

2022-05-15 13:54

在职工薪酬表里面，如何填写呢，直接做分录的工资：借工程施工－人工  贷：库存现金的 这个工资填写去哪里呢？？

bamboo老师 解答

2022-05-15 13:59

您工资都没有申报个人所得税话 不管发放 了多少 都要调增的 

要申报了个人所得 才允许税前扣除
计提的3万 汇算清缴前发放了 申报了个人所得税 都可以税前扣除的

您剩下1万什么时候发放的

禾苗 追问

2022-05-15 16:16

2022牛年1月发放的

bamboo老师 解答

2022-05-15 16:17

那可以按照3万的金额扣除

禾苗 追问

2022-05-15 17:43

那填表就是直接都是写3万了，跟报个税的金额2万不一样

bamboo老师 解答

2022-05-15 17:47

今年1月份发放 没有申报吗？

禾苗 追问

2022-05-15 22:40

1月份的在所属期2022年1月份填写了啊

bamboo老师 解答

2022-05-15 22:52

那不是已经申报个人所得税了吗？

禾苗 追问

2022-05-16 12:51

是申报了，我是不明白怎么填写，老师可以按照这段话说明白吗？：那在21年1到12月的账上计提贷方的工资3万是21年的，但是借方发放的工资2万是20年12月到21年11月的，那么申报的21年所属期个税也是20年12月到21年11月的2万啊。那么如果在年度汇算清缴的工资表里面的账载金额就是3万，实际发生金额就是2万，那么税收金额也是2万吧，那这个不是会调增1万吗？工资都是在22年5月份发完的，如果不用调增，是怎么填表的呢？

bamboo老师 解答

2022-05-16 12:53

账载金额 实际发生额 税收金额都填3万就好啦