票是2019年收到的，现在变成失控发票，税局让成本转出，我该怎么调报表，是调财务报表还是调汇算清缴企业所得税报表，怎么调账

现亮老师

职称：中级会计师

2022-05-14 17:11

失控票，你是一般纳税人吗，抵扣了吗，抵扣了还得做进项税转出，调汇算清缴企业所得税报表
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--未交增值税
应交税费-所得税
借：应交税费--未交增值税
应交税费-所得税
贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

小于追问

2022-05-14 17:13

19年是小规模，20年转成一般纳税人，失控发票是普通发票

现亮老师解答

2022-05-14 17:15

那你就不要调增值税

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