现在第一季度单位利润40万，季度交企业所得税利率是25%吗？之后其他季度的都是亏损的话，所得税怎么算都是0还是会退还一季度的啊？

潇湘 追问

2017-05-03 14:13

@吴老师：第一季度交的这算是预交的吗，这不是一季度的税吗，还能在以后申请退税或留以后年度抵？

吴月柳 解答

2017-05-03 14:13

是的，季度申报只是预缴，缴税最终以汇算清缴为准

潇湘 追问

2017-05-03 14:14

@吴老师：税率都是25%吗？申请退税或留以后年度抵需要什么手续吗？

吴月柳 解答

2017-05-03 14:17

年应纳税所得额低于30万按10%征，超出按25%，申请退需要到税务局填表，留以后退不需要手续

潇湘 追问

2017-05-03 14:18

@吴老师：好的，谢谢老师