就是在做账过程中，发现以前的应收账款没有上账，然后成本也没有，这个要怎么做账，在不影响库存，现金，银行账的情况下

老师，你好，我单位之前的帐是代账公司做的，好多应收款给的是电子承兑和纸质承兑，代账会计都没有做账，导致账上的应收账款比实际的多，但事实上，那些电子承兑和纸质承兑公司拿去找私人贴现了，贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金。平常银行账上付出去的没票支出，代账做的是借现金，贷银行存款，这样在现金和银行存款间转换。那请问我现在如何调账上的应收账款。老师，归其原因，到账的应收账款被用于无票支出了，请问我该怎么调整账上的应收账款呢

答： 您好，红字冲回错误分录，体现承兑汇票的收付，

老师，你好，我单位之前的帐是代账公司做的，好多应收款给的是电子承兑和纸质承兑，代账会计都没有做账，导致账上的应收账款比实际的多，但事实上，那些电子承兑和纸质承兑公司拿去找私人贴现了，贴现的款子代账做的是借银行存款，贷现金。平常银行账上付出去的没票支出，代账做的是借现金，贷银行存款，这样在现金和银行存款间转换。那请问我现在如何调账上的应收账款。老师，归其原因，到账的应收账款被用于无票支出了，请问我该怎么调整账上的应收账款呢

答： 您好 借 应收票据 贷 应收账款 借 其他应收款 贷 应收票据

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，银行日记账如果和对账单对不上，涉及应收账款和应付账款科目的，核对完的日记账和对账单金额，是不是需要和开发票明细表在核对，进行调整，才能把银行账对上，应收账款也对上呢，谢谢老师

答： 先编银行存款余额调节表排查未达账项（时间性差异不用调账）。 排除未达账项后仍有差异，再结合发票明细表核对应收 / 应付的开票、回款 / 付款金额是否一致。 仅针对记账错误做调整，才能同时把银行账和应收 / 应付账款都对上。