企业年终清查发现账外机器一台，估计原值20000，八成新，经批准，做前期差错更正处理，前期盈余公积提足，会计分录怎么做

搞怪的裙子 追问

2022-05-13 13:27

后期处理怎么做会计分录呀

邹老师 解答

2022-05-13 13:27

你好
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 

搞怪的裙子 追问

2022-05-13 13:31

那应交税费要写成一个分录吗

邹老师 解答

2022-05-13 13:34

你好，是导致补交了所得税吗 

搞怪的裙子 追问

2022-05-13 13:39

不是哦，是因为仪器以前没有登入账簿，以至于前期没有交税

搞怪的裙子 追问

2022-05-13 13:40

所以我想请问一下老师这个应交税费和已提足的盈余公积怎么做会计分录才会借贷相等

邹老师 解答

2022-05-13 13:43

你好，既然没有导致补交了所得税，只需要这样做分录啊
借：固定资产，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 
这两个分录，是借贷相等的啊