所得税年财务报表必须和去年年底财务报表一致么？我公司小规模是所得税核定征收，我在去年年底有部分减免增值税未计提营业外收入，未缴纳所得税，想在年报时候把收入加上去，但是财务报表需要更改么？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-05-13 13:05

你好1. 是的。正常是 4季度报表数据与你年报财报数据是一致的 2；你们之前不是查账的吗

小鱼儿追问

2022-05-13 13:41

之前是核定征收，那我不改财务报表，所得税报表里直接把收入增加可以么？

meizi老师解答

2022-05-13 14:06

你好；可以的；但是你必须要是21年的查账征收期间里面的收入哈

小鱼儿追问

2022-05-13 14:14

核定征收的呢，核定征收可以直接+收入也可以吧

meizi老师解答

2022-05-13 14:19

你好；核定征收不能哦；正常核定征收是按照核定所得率来计算和收入计算的

精选问题

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收入总额：459,405.93 元成本费用：营业成本：256,840.32 元管理费用：136,960.03 元财务费用：265.23 元税金：309.00 元合计成本费用 = 256,840.32 %2B 136,960.03 %2B 265.23 %2B 309.00 = 394,374.58 元利润 = 459,405.93 - 394,374.58 = 65,031.35 元数据本身没问题，只要成本费用真实合规就可以。备注栏可以这样写（直接复制）：本期收入总额 459,405.93 元，成本费用合计 394,374.58 元，均为本期实际发生的经营支出，相关凭证齐全、真实合规，与本期经营规模及业务情况相匹配。答
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